Op 1 januari 2006 is de levensloopregeling van start gegaan. Je kunt met deze regeling sparen voor vrije tijd. Bijvoorbeeld voor de verzorging van je kinderen, voor het volgen van een studie of om eerder te stoppen met werken.
De regeling
Met de levensloopregeling spaar je van je brutosalaris om een verlofperiode te kunnen financieren. Het bedrag dat je spaart kan gestort worden op een speciale spaarrekening (de levenslooprekening) of in een levensverzekering (de levensloopverzekering). Deze rekening of verzekering kan lopen bij een bank, verzekeraar, dochter van een pensioenfonds of een beleggingsmaatschappij. Misschien heeft je werkgever een collectief contract afgesloten met een financiële dienstverlener. Deelname aan zo'n collectieve regeling is niet verplicht. Je kunt zelf kiezen bij welke bank of verzekeraar je een levenslooprekening wilt openen. Of je kunt er voor kiezen niet deel te nemen aan levensloopregeling.
Maximaal spaarbedrag
Je mag jaarlijks maximaal 12% van je bruto jaarsalaris sparen. Minder mag natuurlijk ook. Het is ook toegestaan om gespaarde tijd, bijvoorbeeld adv-dagen of overwerkuren, te laten uitkeren in geld en dit bedrag te laten storten op de levenslooprekening, mits je werkgever ermee akkoord gaat. Je mag doorsparen tot je spaartegoed maximaal 210% van je jaarloon bedraagt. Tegoed dat je hebt opgenomen, mag je later weer aanvullen.
Verlofduur
Werk je in Nederland en ben je in loondienst, dan mag je gebruik maken van de levensloopregeling. Het recht op het opnemen van verlof is echter niet wettelijk geregeld. Je kunt dus alleen verlof opnemen als je werkgever daarin toestemt. Maakt je werkgever geen bezwaar, dan zijn dit bijvoorbeeld de mogelijkheden:
- Met een spaartegoed van 210%, kun je 3 à 4 jaar eerder stoppen met werken tegen 70% van je laatstverdiende loon.
- Spaar je gedurende 2 jaar 12% van je brutoloon, dan kun je 3 maanden met verlof tegen 100% van je loon.
- Spaar je 6 jaar 12% van je brutoloon, dan kun je een jaar met verlof tegen 70% van je loon.
Belasting
De levensloopregeling is een fiscaal aantrekkelijke manier van sparen. Je spaart belastingvrij. Over je inleg worden wel de premies voor de werknemersverzekeringen ingehouden. Hierdoor heeft deelnemen aan de levensloopregeling geen nadelig effect op de hoogte van een eventuele toekomstige WIA- of WW-uitkering. Het tegoed op je levenslooprekening wordt niet belast. Je betaalt pas belasting als je het tegoed opneemt voor een periode van onbetaald verlof. Je hebt dan wel recht op een belastingkorting van maximaal € 188,- voor elk jaar dat je hebt deelgenomen aan de levensloopregeling. Gebruik je het tegoed voor onbetaald ouderschapsverlof, dan heb je zelfs recht op een extra belastingkorting.
Levensloopregeling of spaarloonregeling?
De spaarloonregeling is een andere fiscaal aantrekkelijke manier van sparen.
Je mag niet van de spaarloonregeling en de levensloopregeling tegelijkertijd gebruik maken. Elk jaar moet je kiezen aan welke van beide regelingen je wilt meedoen.
Als je werkgever op dit moment automatisch spaarloon op je salaris inhoudt, en je wilt eigenlijk meedoen aan de levensloopregeling, zul je dus actie moeten ondernemen.
Het bedrag dat je jaarlijks maximaal mag sparen op je spaarloonrekening is € 613,- . Je spaarsaldo blijft vier jaar lang geblokkeerd staan. Daarna wordt het belastingvrij uitgekeerd. Laat je het geld staan op de geblokkeerde spaarrekening, dan heb je elk jaar een extra belastingvrijstelling op het geblokkeerde spaartegoed. Welke regeling voor jou de meest aantrekkelijke is om aan deel te nemen, hangt van verschillende fatoren af. Laat je hierover informeren door de financiële coach. Maak vandaag nog een afspraak.
Eerder stoppen met werken
Je kunt de levensloopregeling onder andere gebruiken om eerder te stoppen met werken. Ben je dat serieus van plan, dan zijn er ook nog andere mogelijkheden om dat te realiseren. Je kunt bijvoorbeeld je pensioen eerder in laten gaan, of een lijfrente afsluiten die voor je vijfenzestigste uitkeert. Of je spaart via een beleggingsrekening het benodigde kapitaal bij elkaar. Laat de financiële coach voor je in kaart brengen wat in jouw geval de meest optimale manier is.
