Opbouw van je pensioen: salaris/diensttijdregeling

De meeste pensioenen in Nederland worden opgebouwd via salaris/ diensttijdregelingen. Er zijn verschillende varianten. Het uitgangspunt bij deze regelingen is altijd het eindresultaat: de hoogte van het pensioen dat je kunt opbouwen. Aan de hand van dat bedrag wordt de pensioenpremie berekend.

Pensioengrondslag
In alle pensioenregelingen wordt er rekening mee gehouden dat je vanaf je 65e jaar AOW ontvangt. Over een deel van je salaris bouw je dan ook geen pensioen op. Dat deel wordt de AOW-franchise genoemd. Ieder jaar wordt er gekeken naar de hoogte van je pensioengevend salaris, het salaris waarover je pensioen opbouwt. Van dit bedrag wordt de AOW-franchise afgetrokken. Wat overblijft is de pensioengrondslag.
Dus: pensioengevend salaris - AOW-franchise = pensioengrondslag.

Pensioenopbouw
Jaarlijks bouw je een bepaald percentage van je pensioengrondslag op aan pensioen. Vaak is dat 1,75%. Zou je veertig jaar lang bij dezelfde werkgever werken, dan bouw je dus 40 x 1,75% = 70% van je pensioengrondslag op aan pensioen. Werk je minder dan veertig dienstjaren, dan bouw je dus ook minder dan 70% op.

Salarisstijging en pensioen
Je salaris blijft natuurlijk niet veertig jaar hetzelfde. Je inkomen stijgt doordat je een trede hoger in je loonschaal komt, promotie maakt of doordat je inkomen wordt aangepast aan de inflatie. Deze salarisstijgingen moeten natuurlijk wel verwerkt worden in de pensioenopbouw. Dat kan op verschillende manieren. De twee manieren die het meest worden toegepast zijn: het eindloonsysteem en het middelloonsysteem.

Het eindloonsysteem
Heb je een eindloonregeling, dan is eigenlijk alleen je laatste pensioengrondslag van belang. Het totaal aantal dienstjaren wordt vermenigvuldigd met het opbouwpercentage. (Bijvoorbeeld 40 jaar x 1,75% per jaar = 70%). De uitkomst wordt vermenigvuldigd met je laatste pensioengrondslag. Je uiteindelijke pensioen is dus direct afgeleid van je laatste salaris.

Het middelloonsysteem
Heb je een middelloonregeling, dan wordt er ieder jaar gekeken hoe hoog je pensioengrondslag in dat betreffende jaar is. De pensioengrondslag wordt elk jaar vermenigvuldigd met  het opbouwpercentage. Met de op die manier berekende jaarlijkse bedragen wordt je pensioen opgebouwd. Je uiteindelijke pensioen is bij de middelloonregeling dus een afspiegeling van je gemiddelde salaris over al je dienstjaren.