Bij een erfenis ben je erbelasting verschuldigd aan de fiscus. Je betaalt belasting over de waarde van de verkregen erfenis. Met behulp van een goed testament kun je de erfbelasting beperken. Tarieven De erfbelasting kent een paar verschillende tarieven. Het komt er op neer dat je meer belasting betaalt als je verder van de overledene afstaat in het familieverband. Ook de hoogte van de erfenis bepaalt het tarief. Het tarief voor gehuwden en geregistreerde partners die van elkaar erven ligt op 10% bij een verkrijging onder de € 115.708. Hierboven bedraagt het tarief 20%. Dit geldt ook als je en sinds je 18e ongehuwd samenwonend bent en een notarieel samenlevingscontract hebt en je hebt gekozen voor fiscaal partnerschap. Wil je echter iets nalaten aan een goede vriend die geen familie van je is, dan bedraagt het tarief 30% tot een verkrijging van € 115.708. Hierboven geldt een tarief van 40%.
VrijstellingenDe Wet Schenk en Erfbelasting kent hoge tarieven, maar gelukkig zijn er ook vrijstellingen. Met name voor echtgenoten of geregistreerde partners. Een echtgenoot heeft sinds 2011 recht op een vrijstelling van € 603.600. De waarde van een nabestaandenpensioen of lijfrente-uitkering gaat hier echter weer deels van af. De vrijstelling voor je kinderen bedraagt € 19.114.
Uitkering uit levensverzekering vrijgesteld?
Ook een uitkering uit een levensverzekering kan onder voorwaarden zonder heffing van erfbelasting plaatsvinden. Dit is echter afhankelijk van de wijze waarop je samenwoont en de manier waarop je polis en samenlevingscontract of huwelijkse voorwaarden zijn opgesteld. Laat je adviseren door je adviseur.
Hoe kan ik erfbelasting besparen?
Het besparen van erfbelasting begint met een goed testament. Onze hypotheekadviseurs kunnen je hierover informeren, maar uiteindelijk zal je een testament altijd door de notaris moeten laten opmaken. Ook kan je al tijdens je leven (een deel van) je vermogen overhevelen naar je kinderen. Je krijgt hierbij echter wel te maken met de regels voor de Schenkbelasting.
