Kies hieronder de situatie die op jou van toepassing is. Staat jouw situatie niet vermeld of wil je een vrijblijvend advies met betrekking tot je plannen? Neem dan contact op met de adviseur van De Hypotheker.
1. Verhuizen naar een duurdere woning
Jan en Annie bezitten een eigen woning met een verkoopwaarde van € 200.000. Op deze woning rust een hypotheek van € 140.000. Zij overwegen de aankoop van een nieuwe woning, koopsom € 365.000 k.k.. Voor de aankoop van de woning is (inclusief kosten) een bedrag benodigd van € 400.000.
Om te beginnen moet het vervreemdingsaldo worden bepaald. Dat gebeurt als volgt: verkoopopbrengst (€ 200.000) minus kosten (€ 2.000) minus resterende hypotheekschuld (€ 140.000). Dit levert een vervreemdingssaldo op van € 58.000.
Vervolgens wordt het maximaal aftrekbare leningdeel bepaald: de aankoopprijs inclusief kosten (€ 400.000) minus het vervreemdingssaldo (€ 58.000). Het maximale bedrag waarover de rente afgetrokken mag worden is dus € 342.000. Het is fiscaal gezien absoluut niet verboden om een hogere hypotheek dan dit bedrag af te sluiten, het meerdere wordt echter gezien als een Box III-schuld en is daarom niet aftrekbaar.
2. Nieuwe woning gekocht; oude woning nog te koop
Mark en Annelies hebben een woning gekocht voor € 300.000 (inclusief kosten); hun oude woning staat nog te koop. Omdat de oude woning nog niet is verkocht hebben ze de nieuwe woning volledig gefinancierd (€ 300.000). Op de oude woning rust nog een hypotheek van € 120.000. De rente voor deze lopende hypotheek blijft tot de datum van verkoop van de oude woning aftrekbaar, voor een maximale periode van twee jaar.
Na een jaar wordt de oude woning verkocht. Het vervreemdingssaldo bedraagt dan: de verkoopopbrengst (€ 200.000) minus verkoopkosten (€ 2.000) minus de resterende hypotheekschuld op de oude woning (€ 120.000). Dit levert een vervreemdingssaldo op van € 78.000.
Het aftrekbare leningdeel wordt na de verkoop van de oude woning opnieuw bepaald: de bestaande hypotheekschuld (€ 300.000) minus het vervreemdingssaldo (€ 78.000). Dit is € 222.000. De rente over dit bedrag mag worden aftrokken. De rest wordt gezien als Box III-schuld en is niet aftrekbaar.
Let op:
Wanneer je een nieuwe woning koopt is het aan te raden eerst advies in te winnen bij een hypotheekadviseur. Hij kan je meer vertellen over hoeje de financiering in dat geval optimaal kan vormgeven. Een verkeerde constructie kan je in de toekomst namelijk veel geld kosten.
