Januari 2009. Het is weer tijd voor de belastingaangifte. In principe dient je aangifte over 2008 voor 1 april verstuurd te worden, zeker als je een snelle afhandeling wilt. We geven je graag een aantal tips, zodat je niet teveel betaalt.
1. Elektronische aangifte: de gevolgen van je keuzes direct zichtbaarBinnen het huidige belastingstelsel mag je een aantal keuzes maken (zie tip 2) die de hoogte van het bedrag dat je moet betalen of terugontvangt sterk kunnen beïnvloeden. Als je gebruik maakt van een elektronisch aangifteprogramma kun je snel zien wat de gevolgen zijn van de door jou gemaakte keuzes. Bovendien heb je, indien je elektronisch aangifte doet je geld meestal sneller terug. Het aangifteprogramma kan je downloaden via de site van de belastingdienst;
www.belastingdienst.nl. Denk er wel aan tijdig je DIGID code aan te vragen.
2. Fiscaal partnerschap: optimale verdeling gemeenschappelijke inkomsten en uitgavenBen je gehuwd of heb je een geregistreerd partnerschap dan ben je automatisch elkaars fiscale partner. Dit heeft als groot voordeel dat je de zogeheten “gemeenschappelijke inkomsten en uitgaven” in de voor jou meest gunstige verhouding mag verdelen. Voorbeelden hiervan zijn de renteaftrek samen met het eigenwoningforfait en betaalde alimentatie. Het is even puzzelen maar het loont de moeite. Zoals hiervoor vermeld, kunnen elektronische aangifteprogramma's je helpen bij het maken van de juiste keuzes. Ben je ongehuwd samenwonend, dan ben je niet automatisch elkaars fiscale partner. Je moet dan op de aangifte kiezen voor fiscaal partnerschap. Bovendien moet je in 2008 langer dan 6 maanden met elkaar hebben samengewoond.
3. Pas getrouwd: het hele jaar fiscaal partnerOok wanneer je in de loop van 2008 bent getrouwd mag je toch net doen alsof je het gehele jaar fiscaal partner bent geweest. Dit is niet mogelijk indien je in 2008 al iemand anders als fiscale partner hebt gehad.
4. Pensioentekort: aftrek lijfrentepremie mogelijkIndien je premies voor een lijfrente of koopsom in aftrek wilt brengen zul je moeten aantonen dat je te weinig pensioen opbouwt. Dit is al heel snel het geval indien je een auto van de zaak bezit, een variabel inkomen hebt zoals provisie of winstdeling of wanneer je pensioenregeling niet optimaal is. Het bedrag dat je over 2008 als lijfrente in aftrek mag nemen wordt de jaarruimte genoemd. Zie hiervoor de
jaarruimte-indicator.
5. Aftrek lijfrentepremie over 2008: betaal vóór 1 april 2009Het is mogelijk om lijfrentepremies die je in 2009 betaalt in aftrek te brengen over het jaar 2008. Je hebt op deze manier nog sneller je geld terug. Je dient de premie wel vóór 1 april 2009 te hebben voldaan. Betaal je later, dan kun je de premie bij je aangifte over 2009 verrekenen of middels de voorlopige teruggave over 2009. Verder dient de betaling binnen je zogeheten jaarruimte over het jaar 2009 te passen. Zie hiervoor de
jaarruimte-indicator.
6. Giften: over aangifte 2008 extra aandacht van de fiscusDe belastingdienst heeft aangegeven dit jaar extra te controleren op de aftrek van giften. Onder voorwaarden kunnen giften in aftrek worden gebracht als persoonsgebonden aftrek. Eén van de voorwaarden is dat er pas aftrek wordt gegeven voor zover er boven een bepaalde drempel wordt uitgekomen. Deze drempel is mede afhankelijk van de totale inkomsten en aftrekposten in box 1,2 en 3.
7. Consumptieve lening: verlaging vermogen box 3Wanneer je vermogen hebt moet je hier belasting over betalen in Box 3, de zogeheten vermogensrendementsheffing. Niet al het vermogen telt mee. Een auto of een boot die je voor persoonlijk gebruik bezit, telt bijvoorbeeld niet mee. Wanneer je veel spaargeld hebt en hier bijvoorbeeld een auto mee wilt kopen dan kun je overwegen om het geld te lenen. De schuld verlaagt de grondslag in box 3 en de auto telt niet mee. Per saldo betaal je minder belasting in box 3. Je moet natuurlijk wel de rente betalen. Daar staat tegenover dat je spaargeld in tact blijft. Je kunt hier nog rendement op maken.
8. Hypotheekrente-aftrek: soms voor twee eigen woningenNormaal gesproken mag je slechts voor één woning hypotheekrente in aftrek brengen. Heb je echter een nieuwe woning gekocht maar je oude nog niet verkocht, dan is er een uitzondering. In dat geval mag je gedurende maximaal het lopende kalenderjaar en de daarop volgende twee jaar de hypotheekrente voor beide woningen in aftrek brengen. De oude woning moet wel te koop staan en leeg zijn. Een dergelijke regeling geldt ook in de situatie waarbij je nieuwe woning nog in aanbouw is.
9. Echtscheiding: toch renteaftrek voor vertrekkende echtgenoot mogelijkDe vertrekkende echtgenoot mag tot twee jaar na het gescheiden gaan wonen, de woning nog opgeven als eigen woning. Dit betekent dat de renteaftrek (en het eigenwoningforfait) nog (deels) aan de vertrekkende echtgenoot kunnen worden toegewezen. De vertrekkende partner kan dit eigenwoningforfait als alimentatie op zijn inkomen in mindering brengen. Dit geldt alleen zolang de achtergebleven echtgenoot in de oude woning blijft wonen. Deze echtscheidingsregeling geldt ook voor mensen die ongehuwd hebben samengewoond en hebben gekozen voor fiscaal partnerschap.
10. Aftrek ziektekosten en buitengewone uitgaven (vervallen met ingang van 1-1-2009)Als je in 2008 uitgaven had voor ziekte, invaliditeit, bevalling, adoptie, ouderdom of overlijden, heb je misschien recht op aftrek van ziektekosten of andere buitengewone uitgaven. Denk hierbij ook aan niet vergoede kosten voor een bril of contactlenzen. Boven een bepaalde drempel zijn de kosten aftrekbaar. Deze drempel ligt in 2008 op circa 1,65% van uw totale inkomsten in box 1,2 en 3 (maar zonder persoonsgebonden aftrek).
Heb je nog vragen?De belastingaangifte is voor veel mensen een jaarlijks terugkerend ongemak. Niemand vindt belasting betalen leuk en dan is het ook nog eens ingewikkeld. Ook voor vragen rondom je aangifte kun je terecht bij
De Financiële Coach.
Met name bij ingewikkelde kwesties is het goed om even contact op te nemen. Veel zaken hebben namelijk niet alleen fiscale consequenties maar beïnvloeden ook je oudedagsvoorzieningen en/of je vermogen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de volgende situaties:
je hebt een echtscheiding achter de rug
je inkomen fluctueert jaarlijks (variabel loon, provisie, winstdeling)
je bent afgelopen jaar van werkgever veranderd
je hebt afgelopen jaar een ontslagvergoeding gekregen
je bent onlangs voor jezelf begonnen
je wilt een schenking doen of je hebt er een ontvangen
