31 januari 2011 - Het is weer tijd voor de belastingaangifte. In principe dient je aangifte over 2010 voor 1 april verstuurd te worden, zeker als je een snelle afhandeling wilt. We geven je graag een aantal tips, zodat je niet teveel betaalt.
1. Elektronische aangifte: de gevolgen van je keuzes direct zichtbaarBinnen het huidige belastingstelsel mag je een aantal keuzes maken (zie tip 3) die de hoogte van het bedrag dat je moet betalen of terugontvangt sterk kunnen beïnvloeden. Als je gebruik maakt van een elektronisch aangifteprogramma kun je snel zien wat de gevolgen zijn van de door jou gemaakte keuzes. Bovendien heb je, indien je elektronisch aangifte doet je geld meestal sneller terug. Het aangifteprogramma kan je downloaden via de site van de belastingdienst,
www.belastingdienst.nl. Denk er wel aan tijdig je DIGID code aan te vragen.
2. Vooringevulde aangifteIndien je wacht met het downloaden van het programma via
www.belastingdienst.nl tot 1 maart 2011 kun je gebruikmaken van de vooraf ingevulde aangifte. Dit is een service waarbij de belastingdienst alvast zo veel mogelijk gegevens invult in de elektronische aangifte. De gegevens, zoals je loon en de WOZ-waarde van je huis, gaan over 2010. Deze gegevens krijgt de belastingdienst van andere instanties, zoals je werkgever, uitkeringsinstantie of gemeente. Met deze service wil de belastingdienst het makkelijker maken om aangifte te doen.
3. Fiscaal partnerschap: optimale verdeling gemeenschappelijke inkomsten en uitgavenBen je gehuwd of heb je een geregistreerd partnerschap dan ben je automatisch elkaars fiscale partner. Dit heeft als groot voordeel dat je de zogeheten “gemeenschappelijke inkomsten en uitgaven” in de voor jou meest gunstige verhouding mag verdelen. Voorbeelden hiervan zijn de renteaftrek samen met het eigenwoningforfait en betaalde alimentatie. Het is even puzzelen maar het loont de moeite. Zoals hiervoor vermeld, kunnen elektronische aangifteprogramma's je helpen bij het maken van de juiste keuzes. Ben je ongehuwd samenwonend, dan ben je niet automatisch elkaars fiscale partner. Je moet dan op de aangifte kiezen voor fiscaal partnerschap. Bovendien moet je in 2010 langer dan 6 maanden met elkaar hebben samengewoond. Per 2011 wijzigen de regels omtrent fiscaal partnerschap.
Lees meer over samenleven en de fiscus. Dit heeft echter geen gevolgen voor de aangifte in 2010.
4. Pas getrouwd: het hele jaar fiscaal partnerOok wanneer je in de loop van 2010 bent getrouwd mag je toch net doen alsof je het gehele jaar fiscaal partner bent geweest. Dit is niet mogelijk indien je in 2010 al iemand anders als fiscale partner hebt gehad.
5. Pensioentekort: aftrek lijfrentepremie mogelijkIndien je premies voor een lijfrente in aftrek wilt brengen zul je moeten aantonen dat je te weinig pensioen opbouwt. Dit is al heel snel het geval indien je een auto van de zaak bezit, een variabel inkomen hebt zoals provisie of winstdeling of wanneer je pensioenregeling niet optimaal is. Het bedrag dat je over 2010 als lijfrente in aftrek mag nemen wordt de jaarruimte genoemd.
Zie hiervoor de jaarruimte-indicator.
6. Aftrek lijfrentepremie over 2010: betaal vóór 1 april 2011Het is mogelijk om lijfrentepremies die je in 2011 betaalt in aftrek te brengen over het jaar 2010. Je hebt op deze manier nog sneller je geld terug. Je dient de premie wel vóór 1 april 2011 te hebben voldaan. Betaal je later, dan kun je de premie bij je aangifte over 2011 verrekenen of middels de voorlopige aanslag over 2011. Verder dient de betaling binnen je zogeheten jaarruimte over het jaar 2010 te passen.
Zie hiervoor de jaarruimte-indicator.
7. Aftrek kosten levensonderhoud voor kinderen onder de 30 jaar Onder voorwaarden kan een vast bedrag als aftrekpost worden opgevoerd. Eén van de voorwaarden is dat er pas aftrek wordt gegeven als er geen recht bestaat op kinderbijslag. Daarnaast is er een bepaald minimum bedrag aan bijdrage vereist. Voor de exacte regels kun je terecht bij je adviseur.
8. Consumptieve lening: verlaging vermogen box 3Wanneer je vermogen hebt moet je hier belasting over betalen in Box 3, de zogeheten vermogensrendementsheffing. Niet al het vermogen telt mee. Een auto of een boot die je voor persoonlijk gebruik bezit, telt bijvoorbeeld niet mee. Wanneer je veel spaargeld hebt en hier bijvoorbeeld een auto mee wilt kopen dan kun je overwegen om het geld te lenen. De schuld verlaagt de grondslag in box 3 en de auto telt niet mee. Per saldo betaal je minder belasting in box 3. Je moet natuurlijk wel de rente betalen. Daar staat tegenover dat je spaargeld in tact blijft. Je kunt hier nog rendement op maken.
9. Hypotheekrente-aftrek: soms voor twee eigen woningenNormaal gesproken mag je slechts voor één woning hypotheekrente in aftrek brengen. Heb je echter een nieuwe woning gekocht maar je oude nog niet verkocht, dan is er een uitzondering. In dat geval mag je gedurende maximaal het lopende kalenderjaar en de daarop volgende twee jaar de hypotheekrente voor beide woningen in aftrek brengen. De oude woning moet wel te koop staan en leeg zijn. Een dergelijke regeling geldt ook in de situatie waarbij je nieuwe woning nog in aanbouw is.
10. Echtscheiding: toch renteaftrek voor vertrekkende echtgenoot mogelijkDe vertrekkende echtgenoot mag tot twee jaar na het gescheiden gaan wonen, de woning nog opgeven als eigen woning. Dit betekent dat de renteaftrek (en het eigenwoningforfait) nog (deels) aan de vertrekkende echtgenoot kunnen worden toegewezen. De vertrekkende partner kan dit eigenwoningforfait als alimentatie op zijn inkomen in mindering brengen. Dit geldt alleen zolang de achtergebleven echtgenoot in de oude woning blijft wonen. Deze echtscheidingsregeling geldt ook voor mensen die ongehuwd hebben samengewoond en hebben gekozen voor fiscaal partnerschap.
Heb je nog vragen? De belastingaangifte is voor veel mensen een jaarlijks terugkerend ongemak. Niemand vindt belasting betalen leuk en dan is het ook nog eens ingewikkeld. Ook voor vragen rondom je aangifte kun je terecht bij De Hypotheker.
Maak vandaag nog een afspraak.
Met name bij ingewikkelde kwesties is het goed om even contact op te nemen. Veel zaken hebben namelijk niet alleen fiscale consequenties maar beïnvloeden ook je oudedagsvoorzieningen en/of je vermogen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de volgende situaties:
- je hebt een echtscheiding achter de rug
- je inkomen fluctueert jaarlijks (variabel loon, provisie, winstdeling)
- je bent afgelopen jaar van werkgever veranderd
- je hebt afgelopen jaar een ontslagvergoeding gekregen
- je bent onlangs voor jezelf begonnen
- je wilt een schenking doen of je hebt er een ontvangen
