Begrippenlijst

In de begrippenlijst vind je uitleg over moeilijke begrippen rondom hypotheken en andere financiële onderwerpen.

Wat is een kapitaalverzekering eigen woning (KEW)

Van een Kapitaalverzekering Eigen Woning, afgekort KEW, is sprake als er een bepaalde band bestaat tussen de kapitaalverzekering en de eigen woning. Een kapitaalverzekering is een vorm van levensverzekering. Deze sluit je af om je hypotheek mee af te lossen. Een kapitaalverzekering wordt dan als een gemengde verzekering afgesloten. Dat betekent dat de verzekering een kapitaal uitkeert bij in leven zijn op een bepaalde datum (meestal aan het einde van de looptijd van de hypotheek) of bij overlijden vóór die datum. De premie bestaat uit een spaar- of beleggingsdeel en een overlijdensrisicodeel. 

Als je de levensverzekering gebruikt om de hypotheekschuld af te lossen die is aangegaan voor de aanschaf van je eigen woning, dan kan de verzekering aangemerkt worden als een KEW.

Het voordeel van een KEW is dat je gedurende periode van kapitaalopbouw geen belasting hoeft te betalen over de waarde. Dit komt omdat de KEW in Box 1 valt en daarmee uitgesloten is van de grondslag voor de vermogensrendementsheffing in Box 3.

Sinds 1 januari 2013 is het niet meer mogelijk om een nieuwe kapitaalverzekering eigen woning in Box 1 af te sluiten. Bestaande hypotheken met een KEW kunnen onveranderd blijven en bij verhuizen of een verandering van de hypotheek kan de KEW onder voorwaarden worden voortgezet.

Voorwaarden KEW
Onder bepaalde voorwaarden is een kapitaalverzekering een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Het voordeel daarvan is dat de uitkering dan tot een bepaald bedrag is vrijgesteld voor belastingheffing. De voorwaarden zijn:

  • Eigen woning
    Je moet in het bezit zijn van een koopwoning die gebruikt wordt als hoofdverblijf.
  • De uitkering uit de kapitaalverzekering moet je gebruiken om de eigenwoningschuld af te lossen.
  • Bandbreedte-eis
    De hoogste jaarpremie mag niet hoger zijn dan tien maal de laagste jaarpremie.
  • Looptijdseis
    Er moet minimaal 15 jaar aangesloten premie zijn betaald.
  • Looptijd maximaal 30 jaar
    De looptijd van de verzekering is maximaal dertig jaar. Let op! Het geld in de polis staat vast. Je mag tussentijds geen geld opnemen uit de kapitaalverzekering. Het geld blijft tot aan het einde van de verzekeringsduur staan.

Komt de polis (fictief) tot uitkering en is niet aan de voorwaarden voor een KEW voldaan? Dan wordt het rentebestanddeel alsnog belast, tot maximaal 52 procent. Dit rentebestanddeel is de uitkering min de som van de betaalde premies. Is de uitkering bijvoorbeeld 150.000 euro en het totaal aan betaalde premies 80.000 euro, dan is  het rentebestanddeel 70.000 euro. Dit bedrag wordt boven op je inkomen geteld, zodat je daarover inkomenbelasting moet gaan betalen.

Vrijstellingen
Op het moment dat je de KEW gebruikt om de eigenwoningschuld af te lossen, kijkt de Belastingdienst of aan bovenstaande voorwaarden is voldaan.

  • Is dat het geval, dan is de uitkering tot 36.800 euro (2016) vrijgesteld van belastingen.
  • Heb je gedurende ten minste 20 aaneengesloten jaren  een bedrag ingelegd en voldoe je aan de overige vereisten, dan geldt een vrijstelling van 162.000 euro (2016).
  • De vrijstelling is nooit hoger dan het bedrag aan eigenwoningschuld dat je aflost.
  • Ontvang je meer dan de vrijstelling, dan betaal je inkomstenbelasting (Box 1 tarief) over het rentebestanddeel in het gedeelte boven de vrijstelling.

De vrijstellingen worden jaarlijks geïndexeerd.

Verpanding KEW
De rechten uit een levensverzekering (in het bijzonder de kapitaalverzekering) worden verpandt aan de geldverstrekker, ofwel overgedragen aan de geldverstrekker. De geldverstrekker is daardoor eerste rechthebbende bij uitkering. Je verpandt de rechten door bij de notaris de hypotheekakte, met daarin meestal een clausule over verpanding, of een aparte zogenoemde pandakte te ondertekenen.

De verpanding van de levensverzekering (kapitaalverzekering) vervalt als de hypotheekschuld is afgelost of is overgesloten naar een andere geldverstrekker. De (vorige) geldverstrekker vraagt de verzekeringsmaatschappij dan om de verpanding te laten vervallen. 

Op jezelf wonen. Ga je een huis huren of kopen?

De Hypotheker wijst je de weg in het doolhof van hypotheken en regelt alles rond je eerste hypotheek.

Maak een afspraak of stel je vraag aan één van onze specialisten.

Maak een afspraak